Bài tập thực hành
Bài thực hành Quản trị tài chính
Một hợp tác xã sản xuất và chế biến chè X có doanh số dự kiến trong tương lai như sau:
|
Tháng |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Doanh số |
100 |
150 |
180 |
200 |
220 |
200 |
180 |
Biết rằng, để có nguyên liệu sản xuất chè, hợp tác xã đã phải mua sắm chè nguyên liệu trước 1 tháng bằng 30% doanh số dự kiến của tháng đó. Trong đó, 40% thanh toán ngay trong tháng, 40% thanh toán sau 1 tháng và 20% còn lại thanh toán sau 2 tháng. Chi phí tiền lương 40 triệu mỗi tháng và chi phí quản lý hàng tháng là 25 triệu, trả tiền lãi vay là 30 triệu vào tháng 3 và tháng 6. Ngoài ra hợp tác xã còn nhận tiền hoa hồng vào cuối tháng 6 bằng 1,5% trên tổng doanh số bán hàng 6 tháng đầu năm. Hãy lập kế hoạch tiền mặt cho 6 tháng đầu năm của hợp tác xã này?
Thời gian thực hiện bài kiểm tra:
- Thời gian chuẩn: 60 phút
- Thời gian tối đa: 70 phút